请注意:法人须登记其真实所持有者

23. 2. 2018

从2018年1月1日开始,所有的商业公司都必须不断更新必要的数据,以确定和核实真实持有人的身份,包括为什么被认为是真正的持有人; 这是一项相当反传统的反洗黑钱和恐怖主义融资的法律规定的新义务。

但是,谁才是真正的持有者?

就法人而言,自然人在没有法人资格的情况下,对法人,信托或者其他法人实体具有或不具有主要影响力的; 这意味着组织中总是有一个特定的自然人。 如果法人的股东是另一个法人实体,或者其股东的股东是另一个法人实体,那么永远有必要确定最后一个在股东链末端的具体实体人物, 这将有可能确定谁真的拥有公司。

此外,法律定义了用于确定真实持有人的线索(除非另有证明)。 真正的主人是:

a)拥有超过25%的投票权或持有超过25%的协同行为股份,

b)自行管理或与其他a)条所定义的人员,

c)是商业公司利润的至少25%的受益者,或者

d)如果真正的拥有人不能按照以前的条款确定,则是法定机构和法定机构的代表或法定机构的法定机构的代表。

 

即使不能以股东为基础确定商业公司的实际所有人,例如, 如果股东是不了解其所有权结构的外国法人,或者根据上述条件(即,没有真正发挥主导影响力)某人不是真正的持有者,并且该法人团体成员 被视为真正的主人。 那么,每个公司都必须命名一个自然人作为持有者。

法律还规定法律实体有义务保留其真实持有者的内部记录,包括解释真实持有者与法人实体之间关系的文件。 在关系不复存在的情况下,信息应保存至少10年。 另外,我们想指出,这个义务对所有法律实体都是有约束力的, 包括在2018年1月1日之前新法律生效的时候。

与上述直接相关的是,建立了一个新的法人登记册登记册; 这是一份由法院管理的清单,其中载有商业登记册,姓名,地址,出生日期,国籍和证明该人是真实持有人的资料。 根据过渡性条款,法律实施后一年和一年内(即不迟于2019年1月1日),所有法人都有义务在登记册上报告其真正的持有者。

如果一个法律实体没有这样做,那么法律当局是否有权硬性执行是明显的。 法院,执法机关,财政管理部门等,可以要求法人修改情况,提交必要的资料。

最后,我们建议所有的法律实体都应该在2018年履行义务,尽管法律没有明确规定不这样做的制裁。

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