Evropská unie schválila přelomový balíček opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu (AML), jehož podstatná část vstoupí v účinnost 10. července 2027. Na rozdíl od dosavadní praxe přichází regulace formou přímo použitelného nařízení (AMLR), což znamená konec roztříštěných národních pravidel. Pro auditory a daňové poradce to přináší novou úroveň odpovědnosti a sjednocení postupů napříč celou EU.
Jako povinné osoby podle AML zákona musíme včas reagovat na novou legislativní vlnu, která přináší hned několik zásadních změn. Klíčovým pilířem reformy je vznik nového evropského superúřadu AMLA se sídlem ve Frankfurtu nad Mohanem. Tento centrální orgán bude přímo dohlížet na nejrizikovější finanční instituce a sjednocovat metodické standardy pro hloubkovou kontrolu klientů (CDD). Výrazným zásahem do obchodní praxe se stane také zavedení plošného celoevropského limitu na hotovostní platby ve výši 10 000 EUR. Ruku v ruce s tím se zpřísní identifikace osob u příležitostných hotovostních transakcí, a to již od hranice 3 000 EUR.
Nová pravidla myslí i na moderní technologie a transparentnost firem. Do režimu povinných osob proto plně spadají poskytovatelé kryptoaktiv, pro které začne platit takzvané travel rule. Zpřísní se také pravidla pro registry skutečných majitelů (UBO), což auditorům v praxi výrazně usnadní ověřování složitých vlastnických struktur. V neposlední řadě legislativa posiluje pravomoci národních orgánů. Český Finanční analytický úřad (FAÚ) tak získá možnost dočasně pozastavit podezřelou transakci až na 10 pracovních dnů, což je dvojnásobek oproti dosavadním 3 až 5 dnům.
Závěrem
Ačkoliv plná účinnost nových pravidel nastává až v polovině roku 2027, doporučujeme klientům zahájit přípravu s dostatečným předstihem. Jako vaši auditoři budeme v následujícím období bedlivě sledovat vyvíjející se metodiku Finančního analytického úřadu (FAÚ) i Komory auditorů ČR, abychom vám pomohli včas a hladce implementovat veškeré nezbytné změny. Společně se zaměříme zejména na revizi vašich vnitřních kontrolních mechanismů, aktualizaci procesů pro ověřování skutečných majitelů a nastavení nových limitů pro hotovostní operace tak, aby vaše podnikání plně vyhovovalo přísnějším unijním standardům.
Meta Tag
Evropský AML balíček přináší přímé nařízení AMLR, úřad AMLA a limit 10 000 EUR na hotovost. Zjistěte, jak se na nové povinnosti v auditu připravit.
